1
Jouw situatie
Wat laat je achter?
Vastgoed — eigen woning
Peildatum 1 januari
€
WOZ × factor = marktwaarde
×
Restschuld — wordt afgetrokken
€
Vastgoed — tweede woning / vakantiewoning / beleggingspand
0 als niet van toepassing
€
WOZ × factor = marktwaarde
×
Restschuld — wordt afgetrokken
€
Overige bezittingen
€
€
Marktwaarde vastgoed (eigen + tweede woning)€ 0
Af: hypotheek− € 0
Banktegoeden & spaargeld€ 0
Beleggingen & overig€ 0
Totaal vermogen
€ 0
Situatie
2
De erfbelasting
Wat er verdwijnt als je niets doet
Erfbelasting bij gewoon erven
€ 0
Totaal vermogen€ 0
Vrijstelling per kind (2026)€ 26.230
Partnervrijstelling€ 828.035
Erfbelasting 10% (eerste schijf)€ 0
Erfbelasting 20% (tweede schijf)€ 0
Erfbelasting per kind€ 0
Totale erfbelasting alle kinderen€ 0
Netto over voor kinderen€ 0
3
Jouw opties
Kies wat bij jou past
Gewoon erven: Niets extra's doen. Na je overlijden erven je kinderen en betalen zij 10% of 20% erfbelasting over alles boven €26.230. Geen kosten vooraf, geen planning nodig — maar fiscaal de duurste keuze.
Er zijn meer opties dan je denkt. Slim schenken is niet alleen jaarlijks een bedragje overmaken. Hieronder staan alle opties — klik ze open om te lezen wat ze inhouden en wat de valkuilen zijn.
✓
Jaarlijkse belastingvrije schenking
Wat is het? Je mag elk jaar €6.908 per kind belastingvrij schenken (2026). Geen belasting, geen notaris nodig. Het geld is weg — je kind heeft het vrij te besteden.
Wat levert het op? Over 20 jaar is €138.160 per kind belastingvrij overgedragen. Dit verlaagt je vermogen en dus de erfbelasting later.
Wat wordt er van kinderen verwacht? Niets. Ze ontvangen geld en kunnen ermee doen wat ze willen.
Wat levert het op? Over 20 jaar is €138.160 per kind belastingvrij overgedragen. Dit verlaagt je vermogen en dus de erfbelasting later.
Wat wordt er van kinderen verwacht? Niets. Ze ontvangen geld en kunnen ermee doen wat ze willen.
Eenmalige verhoogde vrijstelling (18–40 jaar)
Wat is het? Kinderen tussen 18 en 40 jaar kunnen eenmalig €33.129 belastingvrij ontvangen — vrij besteedbaar. Of €69.009 voor een dure studie.
Let op: Eenmalig gebruik — en het vervangt de jaarlijkse vrijstelling dat jaar, niet er bovenop.
Wat wordt er van kinderen verwacht? Niets. Vrij te besteden.
Let op: Eenmalig gebruik — en het vervangt de jaarlijkse vrijstelling dat jaar, niet er bovenop.
Wat wordt er van kinderen verwacht? Niets. Vrij te besteden.
Schenken op papier
Wat is het? Je schenkt een bedrag op papier aan je kinderen — maar leent het direct terug. Je houdt het geld zelf. Bij overlijden wordt de schuld afgetrokken van je erfenis. Kinderen betalen zo minder erfbelasting.
De valkuil: Je moet jaarlijks 6% rente daadwerkelijk overmaken aan je kinderen — niet bijschrijven. Doe je dat niet, dan telt de schenking bij overlijden alsnog mee voor de erfbelasting.
Wat wordt er van kinderen verwacht? Ze hebben een vordering op jou. Ze hoeven niets te doen — de schuld wordt automatisch verrekend bij overlijden.
De valkuil: Je moet jaarlijks 6% rente daadwerkelijk overmaken aan je kinderen — niet bijschrijven. Doe je dat niet, dan telt de schenking bij overlijden alsnog mee voor de erfbelasting.
Wat wordt er van kinderen verwacht? Ze hebben een vordering op jou. Ze hoeven niets te doen — de schuld wordt automatisch verrekend bij overlijden.
Woning overdragen + huur betalen
Wat is het? Je draagt de woning over aan je kinderen en betaalt hen daarna huur — minimaal 6% van de WOZ-waarde per jaar. De toekomstige waardestijging vindt dan bij de kinderen plaats — geen erfbelasting over die groei.
Voorbeeld: Woning van €500.000 → huur van €30.000 per jaar. Dat moet je kunnen opbrengen.
Groot risico: Als je kind scheidt of failliet gaat, valt jouw woning in hun boedel. Jouw woonzekerheid kan in gevaar komen.
Extra kosten kinderen: Overdrachtsbelasting 10,4% bij aankoop (als ze er niet zelf gaan wonen).
Voorbeeld: Woning van €500.000 → huur van €30.000 per jaar. Dat moet je kunnen opbrengen.
Groot risico: Als je kind scheidt of failliet gaat, valt jouw woning in hun boedel. Jouw woonzekerheid kan in gevaar komen.
Extra kosten kinderen: Overdrachtsbelasting 10,4% bij aankoop (als ze er niet zelf gaan wonen).
⚠️ Laat dit altijd begeleiden door een notaris én fiscalist.
Woning schenken met voorbehoud vruchtgebruik
Wat is het? Je schenkt de blote eigendom van de woning aan je kinderen maar behoudt het vruchtgebruik. Je blijft er wonen of ontvangt huurinkomsten — tot je overlijden.
Belangrijk: Dit bespaart in de meeste gevallen geen erfbelasting. De woning verhuist van box 1 naar box 3 — dat leidt vaak tot méér jaarlijkse belasting. Vroeger was dit voordelig, nu niet meer door gewijzigde belastingregels.
Wanneer eventueel wel? Als de woning sterk in waarde stijgt en je de groei belastingvrij wil overdragen. Maar dit is maatwerk.
Belangrijk: Dit bespaart in de meeste gevallen geen erfbelasting. De woning verhuist van box 1 naar box 3 — dat leidt vaak tot méér jaarlijkse belasting. Vroeger was dit voordelig, nu niet meer door gewijzigde belastingregels.
Wanneer eventueel wel? Als de woning sterk in waarde stijgt en je de groei belastingvrij wil overdragen. Maar dit is maatwerk.
⚠️ Niet doen zonder gespecialiseerd notarieel en fiscaal advies.
STAK / Familiefonds: Je brengt vermogen in een juridische structuur. Jij blijft beheerder — jij beslist altijd. Kinderen ontvangen de opbrengsten (huur, rente, dividend) naar rato van hun participaties. Ze kunnen de woning niet verkopen of het fonds dwingen. Het vermogen groeit door — generatie op generatie. Al interessant vanaf ~€300.000.
4
Het grote plaatje
Over generaties heen
Doorrekening
2 generaties (~50 jaar)
Gewoon erven stopt na generatie 1 — daarna €0. De STAK wordt doorgerekend over 2 generaties (~50 jaar). Dit is het meest realistische vergelijkingspunt.
STAK vs gewoon erven — het verschil over generaties
Gewoon erven stopt na generatie 1 — daarna €0. De STAK groeit 50 jaar door.
Gewoon erven
Slim schenken
STAK familiefonds
| Scenario | Belasting gen. 1 | Wat kinderen krijgen | Generatie 2+ |
|---|
Fondsvermogen STAK na 2 generaties (~50 jaar)
€ 0
5
De STAK — het echte verhaal
Niet over belasting. Over generatievermogen.
De realiteit van erven in Nederland
De gemiddelde leeftijd waarop mensen erven is 52 jaar. Op 52 is je huis (bijna) afbetaald, je inkomen op zijn hoogst en heb je dat extra geld eigenlijk niet hard nodig. Maar je kinderen — de kleinkinderen van de overledene — zijn dan 20 tot 28 jaar. Die kunnen geen huis kopen. Die hebben studieschuld. Die beginnen net.
Het vermogen komt op het verkeerde moment bij de verkeerde generatie aan. En als het er eenmaal is, verdampt het snel. Niet omdat mensen slecht zijn — maar omdat €200.000 ineens op je rekening staat en het leven duur is.
📋
Gewoon erven
Wat er werkelijk gebeurt
Jaar 0
Elk kind erft eenmalig € 0 — gemiddeld op hun 52e
Jaar 1–5
Keuken · Verbouwing · Auto · Vakantie · Onverwachte kosten. Het geld is vrij besteedbaar — en verdampt snel.
Jaar 10–15
Bij de meeste mensen: grotendeels op. Niet omdat ze slecht zijn — maar omdat het leven duur is en €200k ineens op je rekening groot voelt maar snel klein wordt.
Volgende generatie
Kleinkinderen beginnen bij nul. Er is geen vermogen meer. De lijn stopt hier.
🏛️
STAK familiefonds
Wat er mogelijk is
Jaar 0
Elk kind erft een positie in het fonds. Geen eenmalig bedrag — een structurele aanspraak op opbrengsten.
Elk jaar
Jaarlijkse uitkering: € 0/jaar per kind uit huur en beleggingen. Woonrecht in STAK-woning tegen eerlijke huur — die huur vloeit terug in het fonds.
Na 25 jaar
Totaal ontvangen per kind: € 0 — én de positie in het fonds is meer waard dan bij aanvang.
Volgende generatie
Kleinkinderen erven de positie. Woonrecht. Inkomen. De lijn gaat door. Niet bij nul — maar op een hoger niveau dan waar generatie 1 begon.
Wat jouw vermogen doet over drie generaties
Gewoon erven: lijn stopt na generatie 1. STAK: groeit door. Bij 4% huurrendement, 30% terug in fonds — indicatief.
Wat wordt er van jou verwacht als familielid?
📋 Verplicht
Participaties opgeven in je box 3 aangifte — net als andere bezittingen
Huur betalen als je in een STAK-woning woont — marktconform, anders ziet de Belastingdienst het als schenking
Participaties niet verkopen buiten de familie zonder toestemming beheerder — de administratievoorwaarden regelen dit
💡 Slim maar niet verplicht
Eigen vermogen ook inbrengen — de STAK groeit dan sneller en jouw participaties worden meer waard
Meedenken over strategie — al heeft de beheerder het laatste woord
De structuur doorzetten naar jouw kinderen — opvolger-beheerder aanwijzen bij eigen overlijden
Wat krijg je terug?
🏠
Woonrecht
Recht op een STAK-woning tegen eerlijke huur. Altijd prioriteit boven verhuur aan derden. Woonzekerheid voor je leven.
💰
Jaarlijkse uitkering
Deel van huurinkomsten, dividend en rente — naar rato van je participaties. Elke maand of elk kwartaal, zoals de beheerder bepaalt.
📈
Vermogensgroei
Je participaties worden meer waard als het fonds groeit. Zonder zelf te hoeven sparen of beleggen.
👶
Zekerheid voor je kinderen
Jouw kinderen erven jouw positie. Ze hebben een basis — woonrecht, inkomen, vermogen — zonder te hoeven wachten tot hun 52e.
💼 Niet alleen vastgoed — ook beleggingen
Een STAK kan meer bevatten dan woningen. Aandelen, ETFs, obligaties, crypto — alles wat normaal in box 3 zit kan in een STAK. Het dividend en de koerswinst blijft in het fonds. De beheerder beslist wanneer en hoeveel er aan participanten wordt uitgekeerd. Zo groeit het fonds niet alleen via vastgoed maar ook via beleggingsrendement.
En hoe groter het fonds, hoe meer mogelijkheden. Een fonds van €2 miljoen kan misschien een tweede woning aankopen. Een fonds van €5 miljoen financiert woningen voor meerdere kleinkinderen. Het vermogen werkt voor de familie — niet andersom.
Hoe de STAK werkt — in gewone taal
"Al interessant vanaf €300.000 vermogen — niet alleen voor miljonairs."
De structuur:
Jij brengt vermogen in → de stichting (STAK) wordt juridisch eigenaar → kinderen krijgen certificaten (participaties) → zij ontvangen de opbrengsten → jij blijft beheerder en beslist alles → bij jouw overlijden treedt een vooraf aangewezen opvolger-beheerder aan → het vermogen blijft intact en groeit door.
Jij brengt vermogen in → de stichting (STAK) wordt juridisch eigenaar → kinderen krijgen certificaten (participaties) → zij ontvangen de opbrengsten → jij blijft beheerder en beslist alles → bij jouw overlijden treedt een vooraf aangewezen opvolger-beheerder aan → het vermogen blijft intact en groeit door.
🎯 Jij behoudt de controleAls beheerder beslis jij hoe het vermogen belegd wordt, wanneer er uitgekeerd wordt en wie de volgende beheerder is. Kinderen die het er niet mee eens zijn? De beheerder beslist.
🏦 Hypotheek loopt doorBij gewoon erven moet een kind uitkopen en een nieuwe hypotheek afsluiten — nieuwe taxatie, nieuwe rente, nieuwe notariskosten. In de STAK blijft de stichting eigenaar. Bestaande hypotheek loopt gewoon door. Geen extra kosten.
💰 Waardestijging belastingvrij doorGroei vindt plaats bij de kinderen via hun participaties. Bij overlijden betalen zij alleen over de waarde van hun nog niet ontvangen participaties — niet over de volledige vermogensgroei.
👨👩👧👦 Ruzie maakt niets uitKinderen die het niet eens zijn over de strategie kunnen de woning niet verkopen of het fonds dwingen. Ze ontvangen hun uitkering — meer niet. De beheerder houdt de regie.
Kosten vs wat het oplevert
Notaris oprichting STAK + stichting€ 3.000 – 6.750 eenmalig
Fiscaal en juridisch advies opzet€ 2.000 – 4.000 eenmalig
Jaarlijkse administratie, aangiften, register€ 2.000 – 5.000 per jaar
Besparing erfbelasting (indicatief)Zie grafiek boven
Maar vooral: vermogen blijft intactGeen verdamping per generatie
Voordelen & aandachtspunten
✓ Voordelen
✓ Vermogen verdampt niet — het groeit door
✓ Woonzekerheid voor kinderen én kleinkinderen
✓ Jaarlijkse uitkering in plaats van eenmalige erfenis
✓ Jij blijft volledig aan het stuur als beheerder
✓ Hypotheek loopt door — geen nieuwe afsluiting
✓ Beleggingen en vastgoed samen in één fonds
✓ Ruzie tussen kinderen tast het bezit niet aan
✓ Al interessant vanaf ~€300.000 vermogen
✗ Aandachtspunten
✗ Oprichting kost €5.000–€11.000 eenmalig
✗ Jaarlijkse beheerskosten €2.000–€5.000
✗ Kinderen krijgen geen groot bedrag ineens
✗ Bij vastgoed inbrengen: 8% overdrachtsbelasting
✗ UBO-register verplicht bij KvK
✗ Vraagt jaarlijkse discipline en administratie
✗ Kinderen moeten akkoord zijn met de beheerder
✗ Belastingdienst kijkt kritisch — moet 100% correct
Wat heb je nodig voor optimale werking?
1. Notariële oprichting stichting + administratievoorwaarden
2. Aanwijzing beheerder én opvolger-beheerder bij overlijden
3. Spelregels vastleggen: wie ontvangt participaties, hoe worden opbrengsten verdeeld
4. UBO-register inschrijving bij Kamer van Koophandel
5. Jaarlijks schenkingen uitvoeren én vastleggen in certificatenregister
6. Jaarlijkse belastingaangiften coördineren — participanten geven op in box 3
7. Bij vastgoed: afstemming overdrachtsbelasting bij inbreng
2. Aanwijzing beheerder én opvolger-beheerder bij overlijden
3. Spelregels vastleggen: wie ontvangt participaties, hoe worden opbrengsten verdeeld
4. UBO-register inschrijving bij Kamer van Koophandel
5. Jaarlijks schenkingen uitvoeren én vastleggen in certificatenregister
6. Jaarlijkse belastingaangiften coördineren — participanten geven op in box 3
7. Bij vastgoed: afstemming overdrachtsbelasting bij inbreng
Klaar om dit te laten doorrekenen?
Een specialist bekijkt jouw vermogen, jouw familie en jouw wensen — en laat zien of een STAK voor jou de moeite waard is.
Gratis adviesgesprek aanvragen